CÁCH TÍNH THUẾ GTGT

      20

Bài tập tính thuế GTGT theo phương thơm pháp khấu trừ và trực tiếp gồm lời giải. Cách tính thuế GTGT theo pp khấu trừ, phương pháp tính thuế GTGT theo pp thẳng. Cách xác định giá chỉ tính thuế GTGT...

Bạn đang xem: Cách tính thuế gtgt

I. Bài thói quen thuế GTGT theo pp Khấu trừ:Bài tập 1:- cửa hàng kế toán Thiên Ưng xuất bán 1 máy tính xách tay VAIO mang đến khách hàng, giá bán đã có thuế GTGT là 11.000.000 đ. Thuế suất thuế GTGT là 10%Yêu cầu: Xác định giá không thuế GTGT của máy tính.Hướng dẫn giải:- Công thức tính giá chưa thuế:
Giá chào bán chưa có thuế=Giá phân phối đang có thuế
(1 + % thuế suất)
=> Giá bán chưa có thuế = 1một triệu / (1 + 10%) = 1một triệu / (1 + 0,1) =10.000.000đBài tập 2:- cửa hàng A xuất bán 10 chiếc máy tính ACER cho shop Hải Nam, với giá bán 10.000.000/ chiếc. (chưa bao gồm thuế GTGT 10%)- Nhân dịp khai trương mở bán đơn vị đã giảm giá hàng bán (chiết khấu thương thơm mại) 5%.Yêu cầu: Xác định giá tính thuế GTGT của lô hàng để viết hóa đối chọi.

Xem thêm:

*
II. Bài thói quen thuế GTGT theo pp Trực tiếp:Bài tập 1:- công ty chúng tôi kế tân oán Thiên Ưng kê knhì theo thuế GTGT theo pp trực tiếp bên trên lệch giá trong kỳ bao gồm phát sinh nhỏng sau:- Xuất bán hàng hóacon số 100 thành phầm, giá chỉ không thuế là 150.000/1sp. Tỷ lệ tính thuế GTGT trên doanh thu là: 1%.- Nhập sản phẩm & hàng hóa số lượng 60 thành phầm, Tổng giá trị vẫn tất cả thuế GTGT 10% là: 6.600.000 (Vì mua sắm chọn lựa của người sử dụng kê knhị thuế GTGT theo pp khấu trừ phải có thuế là 10%)Yêu cầu: Tính số tiền thuế GTGT buộc phải nộp trong kỳ.Hướng dẫn giải:CáchtínhthuếGTGTphảinộptheophươngpháptrựctiếptrêndoanhthu:
SốthuếGTGTphảinộp=Doanh thuxTỷ lê %
TRONGĐÓ:1.Tỷlệ%đểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuđượcquyđịnhnhưsau:- Phân phối, hỗ trợ hàng hoá: 1%;- Dịch vụ, phát hành không bao thầu nguyên đồ vật liệu: 5%;- Sản xuất, vận tải, hình thức gồm đính với sản phẩm hoá, kiến tạo tất cả bao thầu nguyên vật liệu: 3%;- Hoạt đụng sale khác: 2%.Chitiếttừngngànhnghềhoạtđộngxemtạiđây:
2.DoanhthuđểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuquyđịnhnhưsau:-Doanh thu nhằm tính thuế GTGT là tổng thể tiền bán hàng hóa, các dịch vụ thực tiễn ghi trên hóa đối chọi bán hàng đối với hàng hóa, hình thức chịu đựng thuế GTGT bao hàm những khoản phụ thu, phí tổn thu thêm nhưng mà đại lý kinh doanh thừa hưởng.-> do vậy đã yêu cầu mang tổng thể Doanh thu trên những hóa 1-1 bán ra để nhân cùng với Tỷ Lệ % (Không được trừ số thuế GTGT nguồn vào nếu như có)Kết luận:SốthuếGTGTphảinộp =(100 x 150.000) x 1% = 150.000- Trường hòa hợp cửa hàng kinh doanh tất cả doanh thu bán sản phẩm hóa, cung ứng các dịch vụ nằm trong đối tượng không chịu đựng thuế GTGT và doanh thu sản phẩm & hàng hóa, hình thức dịch vụ xuất khẩu thì không vận dụng Xác Suất (%) trên lệch giá so với doanh thu này.Ví dụ: cửa hàng kế toán Thiên Ưng là doanh nghiệp kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp thẳng. Cửa Hàng chúng tôi bao gồm lệch giá gây ra trường đoản cú vận động phân phối ứng dụng máy tính cùng dịch vụ hỗ trợ tư vấn Thành lập và hoạt động công ty lớn thì chúng tôi chưa phải nộp thuế GTGT theo phần trăm (%) trên lệch giá từ bỏ hoạt động bán phần mềm laptop (do phần mềm máy vi tính trực thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT) cùng buộc phải kê khai, nộp thuế GTGT theo Xác Suất 5% trên lợi nhuận từ hình thức dịch vụ support Ra đời doanh nghiệp lớn.